راهنمای مشاوران: آماده‌سازی مالیات بر ارز دیجیتال

چکیده

برنامه‌ریزی مالیاتی برای معاملات ارز دیجیتال اهمیت ویژه‌ای دارد و باید به صورت سالانه پیگیری شود.
در مقایسه با سرمایه‌گذاری‌های سنتی، ارز دیجیتال تفاوت‌های زیادی در رویکرد مالیاتی دارد.
پیگیری دقیق تراکنش‌ها و استفاده از نرم‌افزارهای مالیاتی ارز دیجیتال می‌تواند به آماده‌سازی بهتر برای فصل مالیات کمک کند.

مالیات‌های ارز دیجیتال پیچیده‌اند، اجازه ندهید سبد سرمایه‌گذاری شما را تحت تاثیر قرار دهند

به عنوان مشاورانی که بر روی ارز دیجیتال تمرکز دارند، با وضعیت‌های مالیاتی خاص این حوزه آشنا هستیم. برای مثال، ارز دیجیتال شامل قوانین فروش شستشو نمی‌شود، که این امر می‌تواند بهره‌برداری از زیان مالیاتی را بهبود بخشد. همچنین، این امکان را فراهم می‌کند تا به طور مستقیم دارایی‌ها را مبادله کنید، مثلاً بیت‌کوین (BTC) به اتریوم (ETH) یا ETH به سولانا (SOL) را بدون نیاز به تبدیل به پول نقد.

اما شاید مهم‌ترین مساله‌ای که سرمایه‌گذاران باید به آن توجه کنند، تعداد زیاد پلتفرم‌هایی است که ممکن است استفاده کنند و چگونه می‌توان آنان را در زمان مالیات پیگیری کرد.

پیگیری مالیات‌های ارز دیجیتال فقط به انتهای سال محدود نمی‌شود؛ بلکه چالشی است که در طول سال وجود دارد، به‌خصوص اگر در صرافی‌های متمرکز (CEXs) یا پلتفرم‌های غیرمتمرکز (DEXs) فعال باشید. هر معامله، مبادله، ایردراپ، پاداش استیکینگ یا رویداد پل‌زنی می‌تواند به عنوان یک رویداد مالیاتی محسوب شود.

معاملات در صرافی‌های متمرکز

وقتی از صرافی‌های متمرکز مانند کوین‌بیس، بایننس یا کراکن استفاده می‌کنید، ممکن است اطلاعات مالیاتی پایان سال دریافت کنید، اما این اطلاعات اغلب ناقص یا ناسازگار با پلتفرم‌های دیگر هستند. یکی از چالش‌های اصلی، پیگیری مبنای هزینه در صرافی‌هاست.

به عنوان مثال، اگر سهام آمازون را در یک حساب کارگزاری بگیرید و به حساب دیگری انتقال دهید، مبنای هزینه شما به راحتی و به‌طور خودکار انتقال پیدا می‌کند و گزارش دقیقی از سود و زیان در انتهای سال دریافت می‌کنید. اما در ارز دیجیتال، اگر دارایی‌ها را از کراکن به کوین‌بیس منتقل کنید، مبنای هزینه به طور خودکار منتقل نمی‌شود. اگر دارایی‌ها را در چندین پلتفرم جابجا می‌کنید، باید به طور دستی هر تراکنش را پیگیری کنید، وگرنه در زمان ثبت اطلاعات مالیاتی با مشکلات بزرگی روبه‌رو خواهید شد.

معاملات در صرافی‌های غیرمتمرکز

استفاده از DEXs وضعیت را پیچیده‌تر می‌کند. اپلیکیشن‌هایی مانند Coinbase Wallet یا Phantom شما را به پلتفرم‌های معاملاتی غیرمتمرکز مانند Uniswap یا Jupiter متصل می‌کنند. این DEXs فرم‌های مالیاتی صادر نمی‌کنند یا مبنای هزینه شما را پیگیری نمی‌کنند، بنابراین همه چیز برعهده شماست که هر تراکنش را ثبت و هماهنگ کنید.

فراموشی یک مبادله توکن یا عدم ثبت ارزش بازار منصفانه برداشت از یک مجموعه نقدینگی می‌تواند گزارش مالیاتی شما را ناقص کند و ممکن است باعث دقت نظر بیشتر IRS یا از دست دادن کسری‌های مالیاتی شود. در حالی که برخی از اپلیکیشن‌ها می‌توانند سود و زیان را از یک آدرس کیف پول محاسبه کنند، اما اغلب در مواقعی که دارایی‌ها بین آدرس‌ها منتقل می‌شوند دچار مشکل می‌شوند، که این امر برای کاربران فعال کمتر مفید است.

و نکته مهم اینجاست: اگر به طور فعال در DEXs معامله می‌کنید، احتمالاً حتی در حال کسب درآمد نیستید. اما حتی زیان‌ها باید به درستی گزارش شوند تا برای کسری مالیات واجد شرایط شوید. در غیر این صورت، خطر از دست دادن کسر مالیاتی یا، بدتر از آن، مواجه شدن با یک ممیزی وجود دارد.

مگر اینکه شما یک معامله‌گر تمام‌وقت ارز دیجیتال باشید، زمان و تلاش لازم برای پیگیری هر تراکنش نه تنها استرس‌زا است، بلکه می‌تواند هزینه مالی واقعی داشته باشد.

چه اقداماتی می‌توانم انجام دهم تا برای مالیات آماده باشم؟

با این حال، چندین راه برای آماده‌سازی مناسب برای مالیات‌های ارز دیجیتال وجود دارد:

از نرم‌افزار مالیاتی ارز دیجیتال از همان ابتدا استفاده کنید. حتی پس از آن، بهتر است که مطمئن شوید فعالیت گزارش‌شده منطقی است و در صورت نیاز تنظیم کنید.
یک متخصص مالیات ارز دیجیتال استخدام کنید یا با یک مشاور متمرکز بر ارز دیجیتال همکاری کنید که با این حوزه آشنایی کامل دارد.
تمام لاگ‌های تراکنش را دانلود کنید و ببینید آیا حسابدار یا مشاور شما می‌تواند مبنای هزینه را بسازد و سود و زیان شما را تعیین کند.

با افزایش پذیرش، گزارش‌دهی مالیاتی بی‌تردید تکامل خواهد یافت — در این میان پیگیری فعالیت‌های معاملاتی شما برای آماده شدن برای فصل مالیات اهمیت دارد.

– برایان کورشین، مدیرعامل DAIM

پرسش از یک کارشناس

س: چرا مشاوران به دقت ارز دیجیتال را زیر نظر دارند؟

پ: جریانات ورودی نهادی به ارز دیجیتال به ۳۵ میلیارد دلار افزایش یافته است. هرچند ارز دیجیتال نسبت به دارایی‌های سنتی نوسانات بیشتری دارد، اما ارزهای بزرگ مانند بیت‌کوین از سال ۲۰۱۲ به‌طور تاریخی عملکرد بهتری داشتند.

س: چگونه ارز دیجیتال از نظر مالیاتی با سهام/اوراق تفاوت دارد؟

پ: ارز دیجیتال به طور بنیادی با سهام و اوراق متفاوت است. مشاوران باید مبنای هزینه هر کیف پول را جداگانه پیگیری کنند (از ژانویه ۲۰۲۵). برخلاف فرم‌های ۱۰۹۹ سنتی، مشتریان اغلب از صرافی‌ها گزارش‌دهی کم یا هیچ حمایتی دریافت نمی‌کنند، به‌ویژه برای دارایی‌های با نگهداری شخصی.