چکیده
- سازمان مالیاتی آمریکا در حال آماده‌سازی برای یک موج تاریخی از بازرسی‌های حسابرسی برای فضای رمزنگاری است.
- راهنمایی‌های جدید مالیاتی به وضوح اعلام شده و مهلت‌هایی برای تطابق با قوانین تعیین شده‌اند.
- فرم‌های جدید مالیاتی می‌توانند باعث ایجاد اختلافات عمده‌ای در محاسبه مالیات شوند.
مالیات‌دهندگان رمزنگاری با چالش‌های بزرگی روبه‌رو هستند. با وجود گذشت بیش از ۱۶ سال از شروع به کار بیت‌کوین، بسیاری از مالیات‌دهندگان و حسابداران هنوز تصور می‌کنند که راهنمایی‌های مالیاتی مشخص نیستند. اما سازمان مالیاتی آمریکا (IRS) در حال برنامه‌ریزی برای انجام بازرسی‌های گسترده در حوزه رمزنگاری است و بسیاری از مالیات‌دهندگان نمی‌دانند چه مواردی در انتظارشان است.
سال گذشته، IRS فرآیند قانونی ۲۰۲۴-۲۸ را صادر کرد که به شکل بنیادینی نحوه ردیابی رمزنگاری‌ها از دیدگاه مالیاتی را تغییر داد. این قوانین جدید به وضوح راهنمایی‌های لازم را ارائه می‌دهند و برای مالیات‌دهندگانی که مطابقت ندارند، مهلت‌هایی تعیین کرده‌اند. با این حال، بسیاری از افراد هنوز به دلیل عدم آگاهی خود وکیل یا حسابدار خود را مسئول می‌دانند.
اکنون شاهد تعداد بی‌سابقه‌ای از ارسال نامه‌های ۶۱۷۴، ۶۱۷۴-A و ۶۱۷۳ توسط IRS هستیم. این در حالی است که معمولاً در این زمان از سال وضعیت آرام‌تری حاکم است. اما اخیراً تماس‌های زیادی از مالیات‌دهندگان دریافت کرده‌ایم که این اخطاریه‌ها را دریافت کرده‌اند و از آن‌ها خواسته شده که مطابق با قوانین عمل کنند.
به‌علاوه، فرم ۱۰۹۹-DA جدید از طرف کارگزاران به مالیات‌دهندگان و IRS ارسال خواهد شد، اما یک مشکل بزرگ وجود دارد: این فرم شامل مبنای هزینه برای سال مالیاتی ۲۰۲۵ نخواهد بود و احتمالاً مبنای هزینه نادرستی برای سال‌های بعد نیز خواهد داشت. این موضوع می‌تواند به سرمایه‌گذاران ضربه بزند، زیرا در صورت عدم ثبت دقیق مبنای هزینه، ممکن است سودهای نادرستی گزارش شود.
مشکلی گسترده
این مشکل تنها به یک یا دو مورد محدود نمی‌شود؛ بلکه صدها هزار مالیات‌دهنده را تحت تأثیر قرار خواهد داد. اگر سودهای غیرواقعی اصلاح نشوند، ممکن است منجر به پرداخت مالیات اضافی یا حتی بازرسی حسابرسی شوند. بسیاری از حسابداران نیز به درستی با مسائل رمزنگاری آشنا نیستند و مشکلاتی مانند اشتباه گرفتن تراکنش‌ها با فروش و عدم گزارش فعالیت‌های استیکینگ و دیفای دارند.
برای بسیاری از افراد، این مشکلات به دلیل اعتماد بیش از حد به فرم‌های ۱۰۹۹ و عدم بررسی دقیق ایجاد می‌شوند. با توجه به راهنمایی‌های جدید، بهانه‌هایی مانند عدم وضوح راهنمایی‌ها دیگر پذیرفته نمی‌شوند و زمان برای اصلاح وضعیت اکنون است.
با توجه به رشد روزافزون استفاده از رمزنگاری و تراکنش‌های دیجیتال، IRS آماده است تا مشکلات گزارش‌دهی را پیگیری کند. این موضوع دیگر درباره حوزه های خاکستری یا پیچیدگی‌های فنی نیست، بلکه درباره درک نادرست مالیات‌دهندگان از نحوه عملکرد مالیات بر رمزنگاری‌ها است. فاصله‌ای که بین تفکر مردم و انتظارات IRS وجود دارد، جایی است که خطرات بزرگ نهفته است.
